Attività secondaria in Svizzera accanto al lavoro a tempo pieno: cosa è permesso, cosa no e come guadagnare il primo franco

Nota importante: Questo articolo riguarda esclusivamente il diritto svizzero - CO (Codice delle obbligazioni), AVS (assicurazione per la vecchiaia e i superstiti) e IVA svizzera. Le regole descritte si applicano alle persone residenti e occupate in Svizzera. Se svolgete un'attività transfrontaliera o risiedete in un altro paese, consultate un consulente fiscale locale.

Svolgere un'attività secondaria accanto a un impiego a tempo pieno in Svizzera è fondamentalmente lecito. Tre soglie determinano cosa dovete fare prima di guadagnare il primo franco. Comprendere queste tre soglie vi mette su un terreno giuridico solido ed evita brutte sorprese alla prossima dichiarazione fiscale.

  • Soglia 1 - Contratto di lavoro: Il contratto e gli eventuali contratti collettivi di lavoro (CCL) determinano se dovete notificare o ottenere l'approvazione del datore di lavoro (CO Art. 321a, obbligo di fedeltà).
  • Soglia 2 - AVS: A partire da CHF 2'500 di reddito secondario all'anno, dovete iscrivervi alla cassa di compensazione AVS come lavoratori indipendenti.
  • Soglia 3 - IVA: A partire da CHF 100'000 di fatturato mondiale annuo, siete soggetti all'iscrizione IVA.
  • Soglia 0 - Piattaforma: Iniziando su una piattaforma senza costi fissi mensili, non assumete alcun rischio finanziario prima di aver guadagnato il primo franco.

Tabella delle soglie: cosa si applica e quando?

Soglia Importo / Criterio Cosa succede Fonte
Verificare il contratto di lavoro Sempre, prima di iniziare Obbligo di notifica o di autorizzazione secondo il contratto CO Art. 321a
Franchigia AVS < CHF 2'500 / anno Nessuna iscrizione AVS necessaria (possibile su base volontaria) ahv-iv.ch
Contributo minimo AVS CHF 2'500 - CHF 10'100 / anno Iscrizione come indipendente, contributo minimo CHF 530 / anno ahv-iv.ch
Aliquota AVS ordinaria > CHF 10'100 / anno Contributi dal 5.371% al 10% del reddito ahv-iv.ch
Dichiarazione fiscale Dal primo franco Obbligo di dichiarazione indipendentemente dall'importo Autorità fiscale cantonale
Obbligo IVA >= CHF 100'000 di fatturato / anno Iscrizione obbligatoria e rendiconto Art. 10 LIVA, afc.admin.ch
Soglia LPP > CHF 22'680 / anno (principalmente indipendente) Necessaria verifica LPP separata ufas.admin.ch
Registro di commercio >= CHF 100'000 di fatturato / anno Obbligo di iscrizione come ditta individuale CO Art. 931
CHF 0 costi fissi + esenzione AVS fino a CHF 2'500 Con bondigoo (CHF 0 costi fissi di piattaforma) e l'esenzione AVS al di sotto di CHF 2'500 di fatturato annuo, un dipendente a tempo pieno può testare un business del sapere senza alcun obbligo finanziario.

La maggior parte delle persone che iniziano un'attività secondaria basata sul sapere restano al di sotto di CHF 2'500 all'anno per diversi anni. In questo caso, il carico amministrativo è minimo.

Cosa può decidere il vostro datore di lavoro riguardo alla vostra attività secondaria?

Il vostro datore di lavoro ha un interesse legittimo a sapere se siete attivi al di fuori dell'orario di lavoro. Il diritto del lavoro svizzero ai sensi dell'art. 321a CO vi obbliga come dipendenti a "salvaguardare fedelmente gli interessi legittimi del datore di lavoro" - anche nel tempo libero.

In concreto: l'art. 321a cpv. 3 CO vi vieta di lavorare a titolo oneroso per terzi nella misura in cui violerete così il vostro obbligo di fedeltà. Ciò avviene quando concorrete direttamente con il vostro datore di lavoro, quando operate in un segmento di nicchia che tocca la sua attività principale, o quando la vostra attività secondaria compromette la vostra prestazione lavorativa per esaurimento o distrazione.

Cosa può esigere il vostro datore di lavoro?

Il vostro datore di lavoro può esigere che notifichiate e otteniate la sua approvazione per un'attività secondaria pianificata. Molti contratti di lavoro e contratti collettivi di lavoro (CCL) contengono espliciti obblighi di autorizzazione. Leggete attentamente il contratto di lavoro prima di iniziare. Se trovate una tale clausola: notificate il datore di lavoro prima di cominciare.

Il vostro datore di lavoro può semplicemente rifiutare? Non arbitrariamente. Il rifiuto richiede un motivo oggettivo. I motivi riconosciuti sono la concorrenza diretta con il datore di lavoro, un rischio significativo di danno alla reputazione, o una minaccia reale alla vostra prestazione lavorativa. In caso di impiego a tempo parziale, i datori di lavoro hanno un margine di manovra considerevolmente più limitato, poiché deliberatamente non siete occupati a tempo pieno.

Cosa è consentito?

Un corso online su un argomento non correlato all'attività del vostro datore di lavoro è generalmente consentito. Condividete conoscenze che avete sviluppato nel vostro tempo libero, o insegnate competenze che non presentano alcun rischio competitivo. Questo si applica alla grande maggioranza delle attività secondarie basate sul sapere: lingue, fotografia, finanze personali, salute, scrittura creativa, programmazione - nessuno di questi ambiti tocca la maggior parte dei datori di lavoro.

Il test decisivo: parlereste al vostro datore di lavoro di ciò che fate, e la sua probabile reazione sarebbe indifferenza o benevolenza? In tal caso, siete al sicuro.

A partire da quale importo dovete notificare all'AVS il vostro reddito secondario?

La franchigia AVS di CHF 2'500 all'anno è la cifra più importante per chiunque avvii un'attività secondaria. Finché il reddito secondario totale da attività indipendente resta inferiore a CHF 2'500 per anno civile e rimanete dipendenti presso un'azienda, potete rinunciare a una notifica AVS. Non si tratta di una lacuna giuridica ma di una regola esplicita, stabilita nella scheda informativa AVS 2.09.

Cosa succede sopra CHF 2'500?

Non appena superate CHF 2'500 di reddito secondario in un anno, vi iscrivete presso la competente cassa di compensazione AVS come lavoratori indipendenti. Il contributo minimo in questa fascia è di CHF 530 all'anno, indipendentemente dal fatto che guadagniate CHF 2'600 o CHF 10'000. Oltre CHF 10'100 di reddito annuo, i contributi AVS vengono calcolati su una scala degressiva tra il 5.371% e il 10%.

Per una presentazione dettagliata delle aliquote contributive, consultate la scheda informativa AVS 2.02 e contattate direttamente la vostra cassa di compensazione cantonale.

Quando esattamente dovete agire?

Il momento giusto non è dopo aver già superato la soglia, ma prima. Non appena potete prevedere che il vostro reddito secondario supererà CHF 2'500 nel corso dell'anno, contattate la competente cassa di compensazione AVS. In pratica si tratta di solito della cassa del vostro cantone di residenza o di una cassa professionale. L'iscrizione è semplice: basta una breve lettera o un modulo; la cassa vi spiegherà la procedura esatta.

Doppio contributo - pagate l'AVS due volte?

No. Come dipendente, il vostro datore di lavoro paga già contributi AVS sul vostro salario. La vostra attività secondaria indipendente è soggetta a un obbligo contributivo separato, ma non vi è doppia fatturazione: i contributi AVS sui redditi secondari vengono fatturati separatamente e costituiscono un obbligo indipendente, non un aumento del contributo esistente.

Leggete anche: Emettere fatture come coach in Svizzera

Quando diventate soggetti all'IVA svizzera?

L'assoggettamento all'IVA scatta quando il vostro fatturato mondiale annuo supera CHF 100'000. Questo vale per tutti i ricavi che generate come lavoratori indipendenti, indipendentemente dalle fonti. L'AFC stabilisce: chiunque eserciti un'attività economica in Svizzera e generi meno di CHF 100'000 di fatturato annuo è esentato dall'obbligo di iscrizione all'IVA.

Cosa significa "fatturato mondiale"?

Se vendete corsi online, tutti i ricavi derivanti da questi corsi contano, indipendentemente da dove si trovino i vostri acquirenti. Se avete 50 partecipanti a corsi provenienti da Germania, Svizzera e Austria e generate un totale di CHF 95'000, siete ancora al di sotto della soglia. Se la superate, l'obbligo di iscrizione diventa obbligatorio. Una volta iscritti presso l'AFC, fatturate l'IVA alle aliquote correnti: l'aliquota normale è dell'8.1%, l'aliquota ridotta del 2.6% e l'aliquota speciale per il pernottamento del 3.8% (stato 2026).

L'iscrizione volontaria vale la pena?

Teoricamente sì, se volete recuperare imposte a monte significative. In pratica, questo raramente conviene per la maggior parte delle attività secondarie di sapere che generano meno di CHF 50'000. I costi amministrativi superano tipicamente il vantaggio fiscale.

Dichiarazione fiscale - cosa dovete sempre dichiarare

Indipendentemente dalla notifica AVS e dall'IVA: dovete dichiarare il vostro reddito secondario nella dichiarazione fiscale ogni anno, anche se ammonta solo a CHF 200. L'ufficio delle imposte lo apprenderà al più tardi quando vi iscrivete all'AVS, poiché le autorità condividono le informazioni. Non dichiarare rischia una richiesta di imposta supplementare con interessi.

Leggete anche: Sistemi di fatturazione per coach: pagamenti e pratica fiscale svizzera

Come distingue l'AVS l'attività secondaria indipendente da quella dipendente?

Che la vostra attività secondaria sia classificata come indipendente o dipendente ha conseguenze finanziarie concrete. Per il lavoro dipendente, il vostro committente paga i contributi del datore di lavoro; per il lavoro indipendente, sostenete voi stessi l'intero contributo AVS.

L'AVS valuta l'attività indipendente secondo quattro criteri:

  1. Conto e rischio propri: Sostenete voi stessi il rischio economico. Se un corso non viene venduto, assorbite la perdita senza che nessuno intervenga.
  2. Libertà imprenditoriale: Fissate voi stessi prezzi, orari e offerte. Non siete soggetti alle istruzioni di nessuno.
  3. Investimenti propri: Utilizzate la vostra infrastruttura, il vostro software, le vostre risorse - non i mezzi del committente.
  4. Diversi clienti o presenza propria sul mercato: Offrite i vostri servizi sul mercato, non esclusivamente per un solo datore di lavoro.

Corsi online e coaching: chiaramente indipendente

Chiunque pubblichi un corso online su una piattaforma come bondigoo, fissi i propri prezzi e si presenti autonomamente sul mercato soddisfa tutti e quattro i criteri dell'attività indipendente. Lo stesso vale per le sessioni di coaching offerte indipendentemente dal vostro datore di lavoro principale. L'AVS tratta tali attività inequivocabilmente come attività secondaria indipendente.

LPP (previdenza professionale) con attività secondaria indipendente

Per la vostra attività secondaria indipendente, non siete obbligatoriamente soggetti ai contributi di previdenza professionale (LPP) se siete già affiliati a una cassa pensioni tramite il vostro impiego principale. La vostra cassa pensioni presso il datore di lavoro principale copre la vostra protezione di previdenza professionale. La LPP è diritto federale - non esistono variazioni cantonali nella regola di affiliazione obbligatoria. Una verifica LPP separata diventa rilevante solo se il vostro reddito secondario supera la soglia di entrata LPP di CHF 22'680 all'anno (stato 2026) e siete considerati principalmente indipendenti. Fonte: Ufficio federale delle assicurazioni sociali

Leggete anche: Costruire un'attività di coach in Svizzera: rapporto di esperienza biennale

Come guadagnate il primo franco senza rischio giuridico?

Il primo franco da un'attività secondaria basata sul sapere si concretizza quando comprendete le tre soglie e scegliete gli strumenti giusti. Ecco il processo concreto.

Passo 1: Esaminare il contratto di lavoro

Leggete il contratto di lavoro e il CCL applicabile (se esistente). Cercando termini come "attività secondaria", "obbligo di autorizzazione" o "clausola di non concorrenza", scoprirete rapidamente se esiste un obbligo di notifica. In tal caso, scrivete al vostro datore di lavoro una breve e-mail: pianificate di condividere occasionalmente conoscenze in un settore non concorrente online. Nella maggior parte dei casi non riceverete obiezioni.

Passo 2: Definire l'offerta e iniziare in piccolo

Definite cosa volete condividere. Potrebbe trattarsi di un corso scritto, di una serie video, di un quaderno di lavoro o di una combinazione. Su bondigoo potete costruire programmi con tutti e sei i tipi di contenuto - video, testo, documento, quiz, esercizio e presentazione - senza investire un franco in anticipo. Non ci sono costi base mensili né spese di configurazione. Pagate una commissione di transazione solo quando vendete qualcosa.

Questo non è un dettaglio secondario: chi spende CHF 50 al mese per una piattaforma opera in perdita dal punto di vista contabile finché non genera CHF 600 all'anno. Senza costi fissi, la vostra attività secondaria è redditizia dal primo franco.

Passo 3: Restare sotto CHF 2'500 o iscriversi in tempo

Se sapete che resterete sotto CHF 2'500 il primo anno, non dovete fare nulla tranne dichiarare il reddito nella dichiarazione fiscale annuale. Se vedete che supererete la soglia, iscrivetevi presso la cassa di compensazione AVS prima di raggiungerla.

Passo 4: Posizionare l'offerta sul mercato

Con bondigoo potete offrire non solo programmi ma anche sessioni dal vivo e webinar di gruppo. Questo apre tre flussi di entrate: corsi asincroni che generano entrate in modo continuo, sessioni dal vivo per il coaching personale e sessioni di gruppo per formati scalabili.

Un CRM integrato su bondigoo vi aiuta a mantenere una panoramica della vostra clientela, gestire i commenti dei corsi e coordinare le richieste. Questa è l'infrastruttura di cui avete bisogno senza acquistare strumenti separati.

Passo 5: Pianificare la crescita

Una volta che guadagnate regolarmente, disponete di una base solida per prendere decisioni: il reddito secondario deve rimanere un tranquillo supplemento sotto CHF 2'500, o deve crescere? Se cresce, pianificate l'iscrizione all'AVS e le eventuali ottimizzazioni fiscali. Questa è una posizione favorevole, perché decidete da una posizione di forza.

Leggete anche: Reddito passivo con il sapere: modelli per la Svizzera

Leggete anche: Creare un corso online: guida passo-passo 2026

Cosa potete trarre come conclusione

Un'attività secondaria accanto a un impiego a tempo pieno in Svizzera non pone problemi giuridici se avete in mano tre cose:

  1. Il contratto di lavoro è stato esaminato e avete ottenuto l'approvazione necessaria (o sapete che non è necessaria).
  2. Monitorate il reddito secondario e vi iscrivete all'AVS prima di superare CHF 2'500.
  3. Dichiarate il reddito ogni anno nella dichiarazione fiscale.

Lo sforzo amministrativo nelle fasi iniziali è minimo. Il principale ostacolo in pratica non è la complessità burocratica ma il primo passo: pubblicare la prima offerta. Chi inizia su una piattaforma senza costi fissi non assume alcun rischio finanziario nel farlo.

Leggete anche: Confronto piattaforme di corsi online 2026

Leggete anche: Guadagni da corsi online in Svizzera: cosa è realistico

Pronti per il primo franco guadagnato?

Avviate il vostro primo programma su bondigoo - senza costi fissi, solo commissione di transazione

Riferimenti

FAQ

Un'attività secondaria accanto a un impiego a tempo pieno è consentita in Svizzera?

Sì, un'attività secondaria in parallelo a un impiego a tempo pieno è fondamentalmente consentita in Svizzera. Dovete verificare il contratto di lavoro per gli obblighi di autorizzazione (CO Art. 321a) e non dovete concorrere direttamente con il vostro datore di lavoro. Le offerte di sapere come corsi online o coaching in un settore non concorrente sono generalmente possibili senza problemi. Su bondigoo potete iniziare senza costi fissi e non assumete alcun rischio finanziario prima di guadagnare il primo franco.

A partire da quale importo devo notificare il reddito secondario all'AVS?

A partire da CHF 2'500 di reddito secondario all'anno da attività indipendente, dovete iscrivervi presso la cassa di compensazione AVS come lavoratori indipendenti. Al di sotto di questa soglia non è richiesta alcuna notifica finché siete contemporaneamente dipendenti presso un'azienda. La base è stabilita nella scheda informativa AVS 2.09. Fate il primo passo AVS prima di prevedere di superare la soglia - non dopo.

Ho bisogno del consenso del mio datore di lavoro per vendere un corso online?

Dipende dal contratto di lavoro. Se contiene un obbligo di autorizzazione per le attività secondarie, dovete ottenere il consenso. Il vostro datore di lavoro può rifiutare solo se esiste un motivo oggettivo - come la concorrenza diretta o il rischio di danno alla reputazione. Un corso online in un settore non concorrente non incontra generalmente obiezioni da parte dei datori di lavoro. Iniziate su bondigoo con il vostro primo programma e informate il datore di lavoro informalmente per e-mail se il contratto lo prevede.

Cosa succede se non dichiaro il reddito secondario nella dichiarazione fiscale?

Il reddito secondario non dichiarato costituisce sottrazione d'imposta e porta a richieste di imposte supplementari con interessi. L'ufficio delle imposte apprenderà il vostro reddito secondario al più tardi quando vi iscrivete alla cassa di compensazione AVS, poiché le autorità condividono le informazioni. Dichiarate quindi ogni anno - anche piccoli importi - nella dichiarazione fiscale. Lo sforzo amministrativo è modesto; il rischio della mancata dichiarazione non lo è.

Da quando devo addebitare l'IVA?

L'assoggettamento all'IVA inizia quando il vostro fatturato mondiale annuo da tutte le attività indipendenti supera CHF 100'000. Al di sotto siete esenti dall'IVA - l'iscrizione è volontaria. L'attuale aliquota IVA normale è dell'8.1% (stato 2026). Ulteriori informazioni direttamente dall'AFC. Su bondigoo con la fatturazione integrata mantenete sempre una panoramica del vostro fatturato annuo.

Qual è la differenza tra attività secondaria indipendente e dipendente?

Con un'attività secondaria indipendente sostenete voi stessi il rischio economico, fissate i vostri prezzi e lavorate per conto proprio - ad esempio come fornitore di corsi su bondigoo. Con un'attività secondaria dipendente siete impiegati da un secondo datore di lavoro; lui paga i contributi del datore di lavoro. La differenza è significativa dal punto di vista fiscale e previdenziale. Le offerte di sapere online rientrano chiaramente nella categoria indipendente quando vi presentate autonomamente e fissate i vostri prezzi.