Activité accessoire en Suisse à côté d'un emploi à temps plein : ce qui est autorisé, ce qui ne l'est pas et comment gagner votre premier franc

Note importante : Cet article porte exclusivement sur le droit suisse - CO (Code des obligations), AVS (assurance-vieillesse et survivants) et TVA suisse. Les règles décrites s'appliquent aux personnes résidant et travaillant en Suisse. Si vous exercez une activité transfrontalière ou résidez dans un autre pays, consultez un conseiller fiscal local.

Exercer une activité accessoire en parallèle d'un emploi à plein temps en Suisse est fondamentalement autorisé. Trois seuils déterminent ce que vous devez faire avant de gagner votre premier franc. Comprendre ces trois seuils vous place sur un terrain juridique solide et évite les mauvaises surprises lors de la prochaine déclaration fiscale.

  • Seuil 1 - Contrat de travail : Votre contrat et les éventuelles conventions collectives de travail (CCT) déterminent si vous devez notifier ou obtenir l'accord de votre employeur (CO Art. 321a, obligation de fidélité).
  • Seuil 2 - AVS : À partir de CHF 2'500 de revenus accessoires par an, vous devez vous inscrire auprès de la caisse de compensation AVS en tant qu'indépendant.
  • Seuil 3 - TVA : À partir de CHF 100'000 de chiffre d'affaires mondial annuel, vous êtes assujetti à la TVA.
  • Seuil 0 - Plateforme : En démarrant sur une plateforme sans frais fixes mensuels, vous ne prenez aucun risque financier avant d'avoir gagné votre premier franc.

Tableau des seuils : que s'applique-t-il et quand ?

Seuil Montant / Critère Ce qui se passe Source
Vérifier le contrat de travail Toujours, avant de démarrer Obligation de notification ou d'autorisation selon le contrat CO Art. 321a
Franchise AVS < CHF 2'500 / an Pas d'inscription AVS requise (possible sur base volontaire) ahv-iv.ch
Cotisation minimale AVS CHF 2'500 - CHF 10'100 / an Inscription comme indépendant, cotisation minimale CHF 530 / an ahv-iv.ch
Taux AVS régulier > CHF 10'100 / an Cotisations de 5.371% à 10% du revenu ahv-iv.ch
Déclaration fiscale Dès le premier franc Obligation de déclaration quelle que soit la somme Autorité fiscale cantonale
Obligation TVA >= CHF 100'000 de chiffre d'affaires / an Inscription obligatoire et décompte Art. 10 LTVA, afc.admin.ch
Seuil LPP > CHF 22'680 / an (principalement indépendant) Clarification LPP séparée nécessaire ofas.admin.ch
Registre du commerce >= CHF 100'000 de chiffre d'affaires / an Obligation d'inscription en raison individuelle CO Art. 931
CHF 0 de frais fixes + exonération AVS jusqu'à CHF 2'500 Avec bondigoo (CHF 0 de frais fixes de plateforme) et l'exonération AVS en dessous de CHF 2'500 de chiffre d'affaires annuel, un employé à temps plein peut tester un business du savoir sans aucune obligation financière.

La plupart des personnes qui démarrent une activité accessoire basée sur le savoir restent en dessous de CHF 2'500 par an pendant plusieurs années. Dans ce cas, la charge administrative est minimale.

Qu'est-ce que votre employeur peut décider concernant votre activité accessoire ?

Votre employeur a un intérêt légitime à savoir si vous êtes actif en dehors des heures de travail. Le droit du travail suisse, en vertu de l'art. 321a CO, vous oblige en tant qu'employé à "sauvegarder fidèlement les intérêts légitimes de l'employeur" - y compris pendant votre temps libre.

Concrètement : l'art. 321a al. 3 CO vous interdit de travailler contre rémunération pour des tiers si vous violez ainsi votre obligation de fidélité. C'est le cas lorsque vous concurrencez directement votre employeur, lorsque vous exercez dans un segment de niche touchant son activité principale, ou lorsque votre activité accessoire compromet votre rendement par épuisement ou distraction.

Que peut exiger votre employeur ?

Votre employeur peut exiger que vous notiez et obteniez son approbation pour une activité accessoire planifiée. De nombreux contrats de travail et conventions collectives (CCT) contiennent des obligations d'autorisation explicites. Lisez attentivement votre contrat de travail avant de commencer. Si vous y trouvez une telle clause : notifiez votre employeur avant de commencer.

Votre employeur peut-il simplement refuser ? Pas arbitrairement. Le refus nécessite une raison objective. Les motifs reconnus sont la concurrence directe avec l'employeur, un risque significatif d'atteinte à la réputation, ou une menace réelle pour votre rendement professionnel. En cas d'emploi à temps partiel, les employeurs disposent d'une marge de manoeuvre considérablement plus faible, car vous n'êtes délibérément pas employé à plein temps.

Qu'est-ce qui est autorisé ?

Un cours en ligne sur un sujet sans rapport avec l'activité de votre employeur est généralement autorisé. Vous partagez des connaissances que vous avez développées pendant votre temps libre, ou enseignez des compétences qui ne présentent aucun risque concurrentiel. Cela s'applique à la grande majorité des activités accessoires basées sur le savoir : langues, photographie, finances personnelles, santé, écriture créative, programmation - aucun de ces domaines ne touche la plupart des employeurs.

Le test décisif : parleriez-vous à votre employeur de ce que vous faites, et sa réaction probable serait-elle l'indifférence ou la bienveillance ? Si oui, vous êtes sur un terrain sûr.

À partir de quel montant devez-vous notifier l'AVS de votre revenu accessoire ?

La franchise AVS de CHF 2'500 par an est le chiffre le plus important pour quiconque démarre une activité accessoire. Tant que votre revenu accessoire total d'activité indépendante reste inférieur à CHF 2'500 par année civile et que vous restez salarié auprès d'une entreprise, vous pouvez renoncer à une notification AVS. Ce n'est pas une lacune juridique mais une règle explicite, fixée dans la fiche AVS 2.09.

Que se passe-t-il au-dessus de CHF 2'500 ?

Dès que vous dépassez CHF 2'500 de revenus accessoires dans une année, vous vous inscrivez auprès de votre caisse de compensation AVS compétente comme indépendant. La cotisation minimale dans cette tranche est de CHF 530 par an, que vous gagniez CHF 2'600 ou CHF 10'000. Au-delà de CHF 10'100 de revenu annuel, les cotisations AVS sont calculées sur une échelle dégressive entre 5.371% et 10%.

Pour un aperçu détaillé des taux de cotisation, consultez la fiche AVS 2.02 et contactez directement votre caisse de compensation cantonale.

Quand exactement devez-vous agir ?

Le bon moment n'est pas après avoir déjà dépassé le seuil, mais avant. Dès que vous pouvez prévoir que votre revenu accessoire dépassera CHF 2'500 au cours de l'année en cours, prenez contact avec la caisse de compensation AVS compétente. En pratique, il s'agit généralement de la caisse de votre canton de résidence ou d'une caisse professionnelle. L'inscription est simple : une courte lettre ou un formulaire suffit ; la caisse vous expliquera la procédure exacte.

Double cotisation - payez-vous l'AVS deux fois ?

Non. En tant que salarié, votre employeur paie déjà des cotisations AVS sur votre salaire. Votre activité accessoire indépendante est soumise à une obligation de cotisation séparée, mais il n'y a pas de double facturation : les cotisations AVS sur les revenus accessoires sont facturées séparément et constituent une obligation indépendante, non un relèvement de la cotisation existante.

Lisez aussi : Rédiger des factures en tant que coach en Suisse

Quand devenez-vous assujetti à la TVA suisse ?

L'assujettissement à la TVA survient lorsque votre chiffre d'affaires mondial annuel dépasse CHF 100'000. Cela s'applique à l'ensemble des revenus que vous générez en tant qu'indépendant, toutes sources confondues. L'AFC stipule : quiconque exerce une activité économique en Suisse et génère moins de CHF 100'000 de chiffre d'affaires annuel est exonéré de l'obligation d'inscription à la TVA.

Que signifie "chiffre d'affaires mondial" ?

Si vous vendez des cours en ligne, tous les revenus issus de ces cours comptent, quelle que soit la localisation de vos acheteurs. Si vous avez 50 participants de cours d'Allemagne, de Suisse et d'Autriche et générez un total de CHF 95'000, vous êtes encore en dessous du seuil. Si vous le dépassez, l'obligation d'inscription devient obligatoire. Une fois inscrit auprès de l'AFC, vous facturez la TVA aux taux actuels : le taux normal est de 8.1%, le taux réduit de 2.6% et le taux spécial pour l'hébergement de 3.8% (état 2026).

L'inscription volontaire vaut-elle la peine ?

Théoriquement oui, si vous souhaitez récupérer d'importantes taxes en amont. En pratique, cela est rarement rentable pour la plupart des activités accessoires de savoir générant moins de CHF 50'000. Les coûts administratifs dépassent généralement l'avantage fiscal.

Déclaration fiscale - ce que vous devez toujours déclarer

Indépendamment de la notification AVS et de la TVA : vous devez déclarer vos revenus accessoires dans votre déclaration fiscale chaque année, même s'il ne s'agit que de CHF 200. L'administration fiscale l'apprendra au plus tard lors de votre inscription à l'AVS, car les autorités partagent les informations. Ne pas déclarer risque un rappel d'impôt avec intérêts.

Lisez aussi : Systèmes de facturation pour coachs : paiements et pratique fiscale suisse

Comment l'AVS distingue-t-elle l'activité accessoire indépendante de l'activité salariée ?

Selon que votre activité accessoire est classifiée comme indépendante ou salariée, les conséquences financières diffèrent concrètement. Pour une activité salariée, votre donneur d'ordre paie les cotisations patronales ; pour une activité indépendante, vous supportez vous-même l'intégralité des cotisations AVS.

L'AVS évalue le travail indépendant selon quatre critères :

  1. Compte et risque propres : Vous supportez vous-même le risque économique. Si un cours ne se vend pas, vous absorbez la perte sans que personne intervienne.
  2. Liberté entrepreneuriale : Vous fixez vous-même les prix, les horaires et les offres. Vous n'êtes soumis aux instructions de personne.
  3. Investissements propres : Vous utilisez votre propre infrastructure, vos propres logiciels, vos propres ressources - pas les actifs du donneur d'ordre.
  4. Plusieurs clients ou présence propre sur le marché : Vous proposez vos services sur le marché, pas exclusivement pour un seul employeur.

Cours en ligne et coaching : clairement indépendant

Quiconque publie un cours en ligne sur une plateforme comme bondigoo, fixe ses propres prix et apparaît de manière autonome sur le marché satisfait aux quatre critères de l'activité indépendante. Il en va de même pour les sessions de coaching proposées indépendamment de votre employeur principal. L'AVS traite de telles activités sans ambiguïté comme une activité accessoire indépendante.

LPP (prévoyance professionnelle) en cas d'activité accessoire indépendante

Pour votre activité accessoire indépendante, vous n'êtes pas obligatoirement soumis aux cotisations de prévoyance professionnelle (LPP) si vous êtes déjà affilié à une caisse de pension via votre emploi principal. Votre caisse de pension auprès de votre employeur principal couvre votre protection de prévoyance professionnelle. La LPP est une loi fédérale - il n'existe pas de variations cantonales dans la règle d'affiliation obligatoire. Une clarification LPP séparée ne devient pertinente que si votre revenu accessoire dépasse le seuil d'entrée LPP de CHF 22'680 par an (état 2026) et que vous êtes considéré comme principalement indépendant. Source : Office fédéral des assurances sociales

Lisez aussi : Développer son activité de coach en Suisse : rapport d'expérience sur deux ans

Comment gagner votre premier franc sans risque juridique ?

Votre premier franc d'une activité accessoire basée sur le savoir se matérialise lorsque vous comprenez les trois seuils et choisissez les bons outils. Voici le processus concret.

Étape 1 : Examiner le contrat de travail

Lisez votre contrat de travail et la CCT applicable (si existante). En cherchant des termes comme "activité accessoire", "obligation d'autorisation" ou "clause de non-concurrence", vous découvrirez rapidement si une obligation de notification existe. Si c'est le cas, écrivez à votre employeur un bref courriel : vous planifiez de partager occasionnellement des connaissances dans un domaine non concurrent en ligne. Dans la plupart des cas, vous ne recevrez pas d'objections.

Étape 2 : Définir votre offre et démarrer modestement

Définissez ce que vous souhaitez partager. Il peut s'agir d'un cours écrit, d'une série vidéo, d'un cahier de travail ou d'une combinaison. Sur bondigoo vous pouvez créer des programmes avec les six types de contenu - vidéo, texte, document, quiz, exercice et présentation - sans investir un franc à l'avance. Il n'y a pas de frais de base mensuels ni de frais d'installation. Vous ne payez des frais de transaction que lorsque vous vendez quelque chose.

Ce n'est pas un détail mineur : quiconque dépense CHF 50 par mois pour une plateforme opère à perte jusqu'à avoir généré CHF 600 par an. Sans frais fixes, votre activité accessoire est rentable dès le premier franc.

Étape 3 : Rester en dessous de CHF 2'500 ou s'inscrire à temps

Si vous savez que vous resterez en dessous de CHF 2'500 la première année, vous n'avez rien à faire sauf déclarer votre revenu dans votre déclaration fiscale annuelle. Si vous voyez que vous allez dépasser le seuil, inscrivez-vous auprès de la caisse de compensation AVS avant de l'atteindre.

Étape 4 : Positionner votre offre sur le marché

Avec bondigoo vous pouvez proposer non seulement des programmes mais aussi des sessions en direct et des webinaires de groupe. Cela ouvre trois sources de revenus : des cours asynchrones générant des revenus en continu, des sessions en direct pour le coaching personnel et des sessions de groupe pour des formats évolutifs.

Un CRM intégré sur bondigoo vous aide à garder une vue d'ensemble de votre clientèle, à gérer les commentaires des cours et à coordonner les demandes. C'est l'infrastructure dont vous avez besoin sans acheter d'outils séparés.

Étape 5 : Planifier la croissance

Une fois que vous gagnez régulièrement, vous disposez d'une base solide pour prendre des décisions : le revenu accessoire doit-il rester un complément détendu en dessous de CHF 2'500, ou doit-il croître ? S'il croît, vous planifiez l'inscription à l'AVS et les optimisations fiscales éventuelles. C'est une position favorable, car vous décidez depuis une position de force.

Lisez aussi : Revenu passif avec le savoir : modèles pour la Suisse

Lisez aussi : Créer un cours en ligne : guide étape par étape 2026

Ce que vous pouvez retenir

Une activité accessoire à côté d'un emploi à plein temps en Suisse ne pose pas de problème juridique si vous maîtrisez trois points :

  1. Votre contrat de travail est examiné et vous avez obtenu l'approbation nécessaire (ou vous savez qu'aucune n'est requise).
  2. Vous surveillez votre revenu accessoire et vous inscrivez à l'AVS avant de dépasser CHF 2'500.
  3. Vous déclarez votre revenu chaque année dans votre déclaration fiscale.

L'effort administratif en phase initiale est minimal. Le plus grand obstacle en pratique n'est pas la complexité bureaucratique mais le premier pas : publier votre première offre. Quiconque démarre sur une plateforme sans frais fixes ne prend aucun risque financier en le faisant.

Lisez aussi : Comparatif de plateformes de cours en ligne 2026

Lisez aussi : Revenus d'un cours en ligne en Suisse : ce qui est réaliste

Prêt pour votre premier franc gagné ?

Lancez votre premier programme sur bondigoo - sans frais fixes, seulement des frais de transaction

Références

FAQ

Une activité accessoire à côté d'un emploi à plein temps est-elle autorisée en Suisse ?

Oui, une activité accessoire en parallèle d'un emploi à plein temps est fondamentalement autorisée en Suisse. Vous devez vérifier votre contrat de travail pour les obligations d'autorisation (CO Art. 321a) et ne devez pas concurrencer directement votre employeur. Les offres de savoir telles que les cours en ligne ou le coaching dans un domaine non concurrent sont généralement possibles sans problème. Sur bondigoo vous pouvez démarrer sans frais fixes et ne prenez aucun risque financier avant de gagner votre premier franc.

À partir de quel montant dois-je notifier mes revenus accessoires à l'AVS ?

À partir de CHF 2'500 de revenus accessoires par an provenant d'une activité indépendante, vous devez vous inscrire auprès de la caisse de compensation AVS comme indépendant. En dessous de ce seuil, aucune notification n'est requise tant que vous êtes simultanément salarié auprès d'une entreprise. La base est fixée dans la fiche AVS 2.09. Prenez le premier pas AVS avant de prévoir de dépasser le seuil - pas après.

Ai-je besoin du consentement de mon employeur pour vendre un cours en ligne ?

Cela dépend de votre contrat de travail. S'il contient une obligation d'autorisation pour les activités accessoires, vous devez obtenir le consentement. Votre employeur ne peut refuser que s'il existe un motif objectif - tel que la concurrence directe ou un risque d'atteinte à la réputation. Un cours en ligne dans un domaine non concurrent ne rencontre généralement pas d'objections de la part des employeurs. Démarrez sur bondigoo avec votre premier programme et informez votre employeur de manière informelle par e-mail si votre contrat le prévoit.

Que se passe-t-il si je ne déclare pas mes revenus accessoires dans ma déclaration fiscale ?

Les revenus accessoires non déclarés constituent une soustraction fiscale et entraînent des rappels d'impôt avec intérêts. L'administration fiscale apprendra vos revenus accessoires au plus tard lors de votre inscription à la caisse de compensation AVS, car les autorités partagent les informations. Déclarez donc chaque année - même de petits montants - dans votre déclaration fiscale. L'effort administratif est modeste ; le risque de non-déclaration ne l'est pas.

À partir de quand dois-je facturer la TVA ?

L'assujettissement à la TVA commence lorsque votre chiffre d'affaires mondial annuel issu de toutes les activités indépendantes dépasse CHF 100'000. En dessous, vous êtes exonéré de TVA - l'inscription est volontaire. Le taux normal de TVA actuel est de 8.1% (état 2026). Informations supplémentaires directement auprès de l'AFC. Sur bondigoo avec la facturation intégrée vous gardez toujours une vue d'ensemble de votre chiffre d'affaires annuel.

Quelle est la différence entre activité accessoire indépendante et salariée ?

Avec une activité accessoire indépendante, vous supportez vous-même le risque économique, fixez vos propres prix et travaillez pour votre propre compte - par exemple comme fournisseur de cours sur bondigoo. Avec une activité accessoire salariée, vous êtes employé par un second employeur ; il paie les contributions patronales. La différence est significative du point de vue fiscal et des assurances sociales. Les offres de savoir en ligne entrent clairement dans la catégorie indépendante lorsque vous vous présentez de manière autonome et fixez vos propres prix.